جاكرتا، إندونيسيا اليوم – أعلن الرئيس الإندونيسي برابوو أن تطبيق ضريبة القيمة المضافة بنسبة 12% سيبدأ في 1 يناير 2025، لكنه أكد على أن هذا التطبيق سيكون انتقائيًا، ليشمل السلع الفاخرة فقط، في حين تبقى الضرائب على السلع الأساسية بنسبة 11%.

شدد برابوو على أن الزيادة في الضريبة ستُفرض بشكل انتقائي حصريًا على السلع الفاخرة، بهدف حماية الطبقات الفقيرة. وأضاف في تصريح أدلى به بمجمع القصر الرئاسي مساء الجمعة، 6 ديسمبر 2024: “نحن ملتزمون بحماية باقي الشعب. ومنذ أواخر 2023، امتنعت الحكومة عن فرض أيًا من الضرائب التي كان يُفترض أن تُطبق”،

تم تنظيم السلع المستثناه في المادة 4 أ من القانون رقم 42 لعام 2009 الذي يتعلق بضريبة القيمة المضافة على السلع والخدمات وضريبة المبيعات على السلع الفاخرة. ومع تطبيق السياسة الجديدة، ستُعفى المزيد من السلع من ضريبة القيمة المضافة.

لا تزال وزارة المالية غير قادرة على تأكيد موعد إصدار قائمة السلع الفاخرة التي ستخضع لضريبة القيمة المضافة بنسبة 12%. وحتى لحظة نشر الخبر، لم يقدم كل من رئيس هيئة السياسات المالية، فبريو كاتشاريبو، ورئيس مركز سياسات ميزانية الدولة، واهيو أوتومو، أي ردود على استفسارات صحيفة “تمبو”. وصرح رئيس مكتب الاتصالات بوزارة المالية، ديني سورجانتورو، بأنه لا يستطيع التعليق على هذا الموضوع حاليًا.

ما وضع ضريبة القيمة المضافة في دول آسيان المجاورة لإندونيسيا؟ وهل ضريبة القيمة المضافة في إندونيسيا تُعد من الأعلى بينهم؟

بحسب موقع Taxsummaries.pwc، تبلغ ضريبة القيمة المضافة في الفلبين 12% أيضًا، ويتم حسابها بناءً على السعر الإجمالي للسلع أو الممتلكات المباعة أو الإيرادات الإجمالية للخدمات.

يعتمد مكتب الجمارك في الفلبين على الكمية أو الحجم في تحديد ضريبة القيمة المضافة. وتُحسب الضريبة بناءً على تكلفة الشراء مضافًا إليها ضريبة الاستهلاك إن وُجدت. لكن الفلبين تُعفي بعض الخدمات، مثل خدمات الوساطة المالية، من ضريبة القيمة المضافة، وتخضع هذه الخدمات لضريبة نسبية تُحسب على أساس إجمالي المبيعات أو الدخل أو الإيرادات.

قدم أحمد هيري فردوس، الباحث في مركز الصناعة والتجارة والاستثمار، ترتيب معدلات ضريبة القيمة المضافة لدول آسيان لمقارنتها مع نسبة 12% المزمع تطبيقها في إندونيسيا، حيث رتب الدول حسب معدلات ضريبة القيمة المضافة من الأعلى إلى الأدنى.

الفلبين: ضريبة القيمة المضافة بنسبة 12%
إندونيسيا: ضريبة القيمة المضافة 12%
فيتنام: ضريبة القيمة المضافة 10%
لاوس: ضريبة القيمة المضافة 10%
ميانمار: ضريبة القيمة المضافة 10%
كمبوديا: ضريبة القيمة المضافة 10%
سنغافورة: ضريبة القيمة المضافة 7%
تايلاند: ضريبة القيمة المضافة 7%
ماليزيا: ضريبة القيمة المضافة 6%
بروناي دار السلام: لا توجد ضريبة قيمة مضافة أو 0%

هناك دول تفرض ضرائب أعلى بكثير من إندونيسيا، مثل الهند. حيث تُطبق ضريبة السلع والخدمات بنسب تتراوح من 5% إلى 28%، وذلك بناءً على فئة السلع والخدمات المعروضة، مع معدل ضريبةعام قدره 18% لمعظم السلع والخدمات. علاوة على ذلك، تفرض الحكومة ضريبة تعويضية على بعض السلع بمعدلات مختلفة وفقًا لما تراه الحكومية.

بعض الدول الأوروبية مثل هنغاريا والدنمارك تفرض ضريبة قيمة مضافة بنسبة 25%، في حين أن دولًا غنية مثل الإمارات العربية المتحدة لا تفرض ضريبة قيمة مضافة. في حين دولة مثل تيمور الشرقية، تفرض ضريبة بنسبة 2.5% على السلع المستوردة و0% على المنتجات المحلية.

 

 

المترجم : مؤمن مجدى | المصدر: تيمبو

---

Jakarta, Indonesiaalyoum.com – Presiden Prabowo memutuskan Pajak Pertambahan Nilai atau PPN 12 persen tetap akan diberlakukan pada 1 Januari 2025. Namun pemberlakuannya dilakukan secara selektif, yaitu untuk barang-barang yang tergolong barang mewah. Sementara kebutuhan pokok tetap dikenakan PPN 11 persen.

Ia menegaskan kenaikan pajak akan diterapkan selektif, hanya untuk barang mewah untuk membantu melindungi rakyat kecil. “Untuk rakyat yang lain kita tetap lindungi, sudah sejak akhir 2023 pemerintah tidak memungut yang seharusnya dipungut,” ujarnya di kompleks Istana Kepresidenan, Jumat petang, 6 Desember 2024.

Adapun, ihwal pengecualian barang telah diatur dalam pasal 4a Undang-Undang nomor 42 tahun 2009 tentang Pajak Pertambahan Nilai Barang dan Jasa dan Pajak Penjualan atas Barang Mewah. Dengan adanya kebijakan baru, akan lebih banyak barang yang dikecualikan dari objek PPN.

Kementerian Keuangan belum bisa memastikan kapan daftar barang mewah kena PPN 12 persen akan dirilis. Kepala Badan Kebijakan Fiskal (BKF) Febrio Kacaribu dan Kepala Pusat Kebijakan Anggaran Pendapatan dan Belanja Negara (APBN) BKF Wahyu Utomo tidak merespons pertanyaan Tempo hingga berita ini diturunkan. Kepala Biro Komunikasi dan Layanan Informasi Kementerian Keuangan, Deni Surjantoro, mengatakan ia belum bisa memberi tanggapan soal itu.

Lantas bagaimana dengan PPN atau value-added tax (VAT) di negara tetangga ASEAN? Apakah PPN (VAT) kita tergolong paling tinggi?

Menurut situs Taxsummaries.pwc, Filipina juga memiliki PPN sebesar 12 persen yang dihitung berdasarkan harga jual bruto barang atau properti yang dijual atau penerimaan bruto dari penjualan jasa.

Biro Bea Cukai Filipina menentukan PPN berdasarkan volume atau kuantitas. Basis PPN Filipina adalah biaya perolehan ditambah pajak cukai (jika ada). Namun, Filipina membebaskan penjualan jasa tertentu dari PPN, termasuk jasa perantara keuangan, yang dikenakan pajak persentase berdasarkan penjualan bruto, penerimaan, atau pendapatan.

Peneliti dari Center of Industry, Trade and Investment Indef, Ahmad Heri Firdaus, menyebutkan daftar PPN negara-negara ASEAN sebagai pembanding dengan PPN 12 persen yang akan diterapkan di Indonesia. Ia mencantumkan negara-negara ASEAN tersebut berdasarkan urutan tarif PPN dari tertinggi ke terendah:

Filipina: tarif PPN 12 persen.
Indonesia: tarif PPN 12 persen.
Vietnam: tarif PPN 10 persen.
Laos: tarif PPN 10 persen.
Myanmar: tarif PPN 10 persen.
Kamboja: tarif PPN 10 persen.
Singapura: tarif PPN 7 persen.
Thailand: tarif PPN 7 persen.
Malaysia: tarif PPN 6 persen.
Brunei Darussalam: Tidak ada tarif PPN atau 0 persen.

Sejumlah negara mematok pajak jauh di atas Indonesia, seperti India. Negara berpenduduk terbanyak itu, menerapkan pajak barang dan jasa (GST) antara 5% hingga 28% tergantung pada kategori barang dan jasa yang dipasok, dengan tarif umum pajak sebesar 18% untuk sebagian besar barang dan jasa. Selain itu, untuk barang-barang tertentu, pungutan kompensasi dikenakan pada tarif yang berbeda-beda sebagaimana ditentukan oleh pemerintah.

Beberapa negara Eropa seperti Hungaria dan Denmark menerapkan PPN 25 persen, sementara negara kaya seperti Uni Emirat Arab menggratiskan pajak. Timor Leste hanya mengenakan pajak 2,5 persen untuk barang impor dan o persen untuk produk dalam negeri.

Translated by: Mukmin Majdi | Source: TEMPO